Delito fiscal y blanqueo de capitales

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Delito fiscal y blanqueo de capitales

22 de Febrero, 2018

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Delito Fiscal y Blanqueo de Capitales

Sobre la conferencia

En esta conferencia, abordamos el tema desde el riguroso análisis de los diferentes tipos delictivos de blanqueo de capitales que se identifican, a partir de la comunicación de las operaciones sospechosas y de otras informaciones procedentes de la Policía Judicial.

Ponentes

Bernardo del Rosal Blasco
Bernardo del Rosal Blasco
URRAZA, MENDIETA & DEL ROSAL ABOGADOS
Socio
Iratxe Mendieta González
Iratxe Mendieta González
URRAZA, MENDIETA & DEL ROSAL ABOGADOS
Socia
xxxxx
Jesús Urraza Abad
URRAZA, MENDIETA & DEL ROSAL ABOGADOS
Doctor en Derecho – Letrado Penalista
Socio Fundador
María de los Ángeles Villegas García
María de los Ángeles Villegas García
TRIBUNAL SUPREMO
Magistrada
Letrada – Coordinadora del Área de Penal del Gabinete Técnico
Eloy Velasco Núñez
Eloy Velasco Núñez
AUDIENCIA NACIONAL
Magistrado de la Sala de Apelación

Fernando Adame García
Fernando Adame García
URRAZA, MENDIETA & DEL ROSAL ABOGADOS
Letrado

Programa

09:30 - 09:45

Inscripción y entrega de la documentación

Moderador de la jornada: Sr. D. Bernardo del Rosal Blasco

09:45 - 11:00

Delito Fiscal y blanqueo de capitales.

• Delito fiscal como delito antecedente del blanqueo de capitales.

• Los documentos internacionales; en particular, las Recomendaciones del GAFI de febrero de 2012.

• Evolución de la situación legal en España.

• Los contornos actuales del delito de blanqueo de capitales en el Código Penal.

• La jurisprudencia del Tribunal Supremo.

• Los argumentos a favor y en contra de la consideración del delito fiscal como delito antecedente del blanqueo de capitales.

• Posición personal.


Expone: Sr. D. Bernardo del Rosal Blasco

10:45 - 11:45

Tipologías de blanqueo de capitales.

• Circuitos financieros.

• Ámbito inmobiliario.

• Circuitos de transferencias no bancarios.

• Tráfico de efectivo.

• Carruseles de IVA.

• Dinero no electrónico.

• PEP.


Expone: Sr. D. Jesús Urraza Abad

11:45 - 12:15

Café.

12:15 - 13:15

Obligaciones y responsabilidad de los sujetos obligados.

• Riesgo de revelación.

• Aprobación de controles internos en materia de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo.

• Conservación de documentos.

• Procedimientos de control interno.

• Análisis de riesgo.

• Órganos de control interno.

• Plan anual de formación.

• Estándares éticos en la contratación de empleados, directivos y agentes.

• Obligaciones en función de la actividad realizada.


Expone: Sra. Dña. Iratxe Mendieta González

13:15 - 14:15

La posición jurídica de la Administración tributaria en los procedimientos por delito fiscal.

• La posición del inspector de Hacienda en el procedimiento penal. Los informes periciales en los casos de delitos contra Hacienda Pública. El acceso a la información.

• El valor en el proceso penal de la documental aportada en el procedimiento tramitado por la Administración Tributaria.

• La Administración Tributaria como colaboradora de la Administración de Justicia en el procedimiento de ejecución penal.

• La doble liquidación separada, por parte de la Administración Tributaria, de las cuantías vinculadas y no vinculadas al delito. Problemas prácticos que plantea.


Expone: Sra. Dña. María de los Ángeles Villegas García

14:15 - 16:00

Almuerzo.

16:00 - 17:00

Cuestiones procedimentales y procesales en materia sancionadora y penal relacionada con el blanqueo de capitales.

• Investigación policial y su incidencia en la instrucción penal.

• Comisiones rogatorias, entradas y registros e intervenciones telefónicas.

• El delito de blanqueo de capitales cometido por profesionales en su modalidad imprudente.

• Novedades jurisprudenciales comunitaria y nacional sobre el delito de blanqueo de capitales cometido por profesionales.

• Prescripción del delito, cooperación necesaria, comisión por omisión.


Expone: Sr. D. Eloy Velasco Núñez

17:00 - 18:00

Compliance Programs.

• Requisitos que deben reunir los modelos de prevención.

• Designación del responsable del cumplimiento del programa.

• La elusión fraudulenta de los requerimientos del modelo de prevención por parte de los autores del delito.

• Omisión o ejercicio insuficiente de la vigilancia.

• La verificación periódica del modelo.

• El sistema disciplinario.


Expone: Sr. D. Fernando Adame García

18:00

Fin de la conferencia.

09:45 - 11:00

Delito Fiscal y blanqueo de capitales.

• Delito fiscal como delito antecedente del blanqueo de capitales.

• Los documentos internacionales; en particular, las Recomendaciones del GAFI de febrero de 2012.

• Evolución de la situación legal en España.

• Los contornos actuales del delito de blanqueo de capitales en el Código Penal.

• La jurisprudencia del Tribunal Supremo.

• Los argumentos a favor y en contra de la consideración del delito fiscal como delito antecedente del blanqueo de capitales.

• Posición personal.


Expone: Sr. D. Bernardo del Rosal Blasco

10:45 - 11:45

Tipologías de blanqueo de capitales.

• Circuitos financieros.

• Ámbito inmobiliario.

• Circuitos de transferencias no bancarios.

• Tráfico de efectivo.

• Carruseles de IVA.

• Dinero no electrónico.

• PEP.


Expone: Sr. D. Jesús Urraza Abad

12:15 - 13:15

Obligaciones y responsabilidad de los sujetos obligados.

• Riesgo de revelación.

• Aprobación de controles internos en materia de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo.

• Conservación de documentos.

• Procedimientos de control interno.

• Análisis de riesgo.

• Órganos de control interno.

• Plan anual de formación.

• Estándares éticos en la contratación de empleados, directivos y agentes.

• Obligaciones en función de la actividad realizada.


Expone: Sra. Dña. Iratxe Mendieta González

13:15 - 14:15

La posición jurídica de la Administración tributaria en los procedimientos por delito fiscal.

• La posición del inspector de Hacienda en el procedimiento penal. Los informes periciales en los casos de delitos contra Hacienda Pública. El acceso a la información.

• El valor en el proceso penal de la documental aportada en el procedimiento tramitado por la Administración Tributaria.

• La Administración Tributaria como colaboradora de la Administración de Justicia en el procedimiento de ejecución penal.

• La doble liquidación separada, por parte de la Administración Tributaria, de las cuantías vinculadas y no vinculadas al delito. Problemas prácticos que plantea.


Expone: Sra. Dña. María de los Ángeles Villegas García

16:00 - 17:00

Cuestiones procedimentales y procesales en materia sancionadora y penal relacionada con el blanqueo de capitales.

• Investigación policial y su incidencia en la instrucción penal.

• Comisiones rogatorias, entradas y registros e intervenciones telefónicas.

• El delito de blanqueo de capitales cometido por profesionales en su modalidad imprudente.

• Novedades jurisprudenciales comunitaria y nacional sobre el delito de blanqueo de capitales cometido por profesionales.

• Prescripción del delito, cooperación necesaria, comisión por omisión.


Expone: Sr. D. Eloy Velasco Núñez

17:00 - 18:00

Compliance Programs.

• Requisitos que deben reunir los modelos de prevención.

• Designación del responsable del cumplimiento del programa.

• La elusión fraudulenta de los requerimientos del modelo de prevención por parte de los autores del delito.

• Omisión o ejercicio insuficiente de la vigilancia.

• La verificación periódica del modelo.

• El sistema disciplinario.


Expone: Sr. D. Fernando Adame García

Razones para asistir

El nuevo Código penal ha introducido importantes y numerosas reformas que afectan al derecho penal empresarial, elevando las penas de inhabilitación en el ámbito de la prohibición de obtener subvenciones y la contratación con las Administraciones Públicas.

Por otra parte, la reforma de la Ley General Tributaria modificó sustancialmente la recaudación de las cuotas tributarias presuntamente constitutivas de infracción penal, lo que supone la recaudación prácticamente inmediata de las cuotas delictivas,planteando importantes dudas en su aplicación práctica.

Estos endurecimientos de la legislación penal en materia fiscal, tienen lugar en un momento de mucha sensibilidad social sobre estas cuestiones. Por todo esto es previsible un mayor celo por parte de la Agencia Tributaria, y también de la Fiscalía y los Tribunales, en la persecución de los ilícitos penales, especialmente si tenemos en cuenta que la recaudación de las cuotas tributarias ya no sufrirá un retraso de años en vía penal.

La mayor parte de la elevada cifra de imputaciones que se producen a diario, en los Juzgados de lo Penal, son por fraude fiscal y blanqueo de capitales. Ambos tipos delictivos son particularmente complejos y se remiten a otras normas penales y extrapenales para la definición de las conductas delictivas. Por estas razones, resulta muy conveniente el conocimiento en profundidad no sólo de las normas penales, sino también administrativas y fiscales que las complementan.

Por otro lado, el blanqueo de capitales es uno de los poquísimos tipos penales del Derecho penal económico que puede cometerse por imprudencia, y por tanto sin conocimiento de la persona, lo que lo hace especialmente peligroso para empresarios que actúan de buena fe y que, a pesar de ello, pueden verse imputados, y eventualmente condenados.

El desarrollo de nuevas técnicas de blanqueo, así como la incorporación de nuevos profesionales y sectores de actividad en los esquemas criminales, exigen una continua puesta al día.

En esta conferencia, abordamos el tema desde el riguroso análisis de los diferentes tipos delictivos de blanqueo de capitales que se identifican, a partir de la comunicación de las operaciones sospechosas y de otras informaciones procedentes de la Policía Judicial.

Por todo ello, hemos considerado necesario organizar esta jornada el próximo 22 de febrero, dirigida tanto a los abogados especializados en materia penal económica, como a los compliance officer de las empresas, en la que los más destacados especialistas analizarán desde diferentes puntos de vista las cuestiones más controvertidas sobre el delito fiscal, blanqueo de capitales, prevención y tipologías.

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1. Precio de la conferencia

Precio de inscripción: 960€

* IVA no incluido

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